Responsabilidades Fiscales

En este artículo conoceremos las responsabilidades fiscales disponibles en Mobilia y cuál es su funcionamiento.

Las responsabilidades fiscales nos definirán en facturación y pagos los impuestos y retenciones que serán aplicados (Iva, retefuente, reteica, Reteiva)

Nota: DEbido a que las inmobiliarias tienen la responsabilidad de facturar en nombre de un mandante (propietario), se hace necesario que las retenciones se calculen desde que se genera la factura y no cuando el comprador haga el pago, porque los inquilinos no tienen la cuenta bancaria de la inmobiliaria, sino que normalmente hacen el pago a través de un link de pagos y no pueden modificar el valor.

• Retenedor de Impuesto de renta (Retefuente)

El agente retenedor es el comprador o usuario del servicio, quien al momento de pagar el precio total de la venta le retiene el % definido

• Cuando el facturado a es retenedor de impuesto de renta se aplica el descuento de este porcentaje del valor de la factura.

• Cuando el facturador es régimen simple de tribulación y el facturado a: es retenedor en la fuente, no se aplica retención en la fuente, pero si el propietario es responsable de IVA, el inquilino le aplica reteiva.

• Si Régimen Común no hace retención en la fuente al Régimen Simple de Tribulación

• Si el facturado a es Retenedor de impuesto de renta, pero el Facturador es Autorretenedor de impuesto de renta  NO se genera retención.

• Si el Facturado a es Retenedor de impuesto de renta y e Facturador es Gran contribuyente no se aplica retención 

• Autorretenedor de impuesto de renta

El autorretenedor es la persona natural o jurídica que cuando vende un producto o presta un servicio debe retenerse a sí misma un porcentaje del valor de la operación y consignarlas a la DIAN dentro del mes siguiente de la causación de esa operación, en los plazos establecidos para tal fin.

• En este caso aplicaría solo para el Facturador (propietario y/o arrendador) que al tener la responsabilidad, si el facturado a fuese retenedor en se le aplica retención, el mismo se retiente.

• Retenedor de IVA

Al pagar o acreditar a los proveedores cantidades gravadas, están obligados legalmente a retener de las mismas, una parte de estas como pago a cuenta de tributos a cargo de dichos proveedores.

• Si el facturado a (inquilino) es Persona Natural y No retenedor de IVA, no hace retención 
• Si el facturado a (inquilino) es responsable de IVA y el Facturador (propietario) No es responsable de IVA no le debe hacer ReteIVA pero si Retención en la fuente
• Si el facturado a (inquilino) es Retenedor de IVA y el Facturador (Propietario) Es Responsable de Iva se aplica ReteIVA en la Factura.

• Gran contribuyente

Personas jurídicas legalmente constituidas, o sus asimiladas o personas naturales que, por su volumen de operaciones, ingresos, patrimonio, importancia en el recaudo y actividad económica deban tener esta calificación.

• El Facturado A (inquilino)  y Facturador (Propietario) - si ambos con Grades contribuyentes no se aplican retención 
• El Facturado A (inquilino) es Gran contribuyente y el facturador (propietario) Régimen común no aplica retención
• El Facturador (propietario) es Gran contribuyente y el facturado a (inquilino) de Régimen común no aplica retención

• Autorretenedores de ICA

El autorretenedor es la persona natural o jurídica que cuando vende un producto o presta un servicio debe retenerse a sí misma un porcentaje del valor de la operación y consignarlas a la DIAN dentro del mes siguiente de la causación de esa operación, en los plazos establecidos para tal fin.

• El facturador (propietario) es Autorretenedor de ICA, El facturado a (inquilino) no le retiene.

• Régimen simple de tributación

Los contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación - SIMPLE no estarán sujetos a retención en la fuente y tampoco estarán obligados a practicar retenciones y autorretenciones en la fuente, con excepción de las correspondientes a pagos laborales

• Si ambos son tanto Facturador como Facturado a se aplican Rete IVA, si se factura canon con IVA
• Régimen común no puede hacer retención en la fuente al Régimen simple de tribulación, pero si ReteIVA
• Si el Facturador es Régimen Común y el facturado a es Régimen Simple de tribulación, no aplica retención en la fuente ni RteIVA 

• Exonerado de IVA

Es aquella persona natural o jurídica, que no esta sujetas a IVA

• Retenedor de ICA

Los agentes retenedores son personas naturales o jurídicas que tienen la responsabilidad de practicar la retención del Impuesto de Industria y Comercio (ICA) en el momento de efectuar pagos o abonos en cuenta por conceptos sujetos a este impuesto.

• Si el facturado a (Inquilino) es Retenedor de ICA, aplica retención a la factura y depende del municipio donde este ubicada la propiedad la tarifa varia según el municipio

• Si el Facturador (Propietario) es Autorretenedor de ICA, el facturado a (Inquilino) no hace retención de ICA 

• Entidad sin ánimo de Lucro

No se aplican retenciones.

• No responsable de IVA

para la persona natural o jurídica que hayan obtenido ingresos brutos provenientes de la actividad inferiores a 3.500 UVT y la ley no los considera responsables de dicho impuesto.

• la persona no responsable de iva no le hace ningún tipo de retención al proveedor
• Si el Facturador es No responsable de IVA no se genera este item en la factura

• Responsable de IVA

Es aquella persona natural o jurídica que hayan obtenido ingresos brutos provenientes de la actividad superiores a 3.500 UVT y la ley los considera responsables de dicho impuesto.

• Si el Facturador es Responsable de IVA y el servicio facturado (referencia parametrizada) tiene IVA,  se genera este item en la factura.

Nota: Los checks de Responsable de iva y el de No responsable de iva son mutuamente excluyentes, es decir, que siempre si uno está marcado el otro está desmarcado.